來(lái)源：中新經(jīng)緯
8月10日晚間，ST海航發(fā)布公告稱(chēng)，收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《行政處罰事先告知書(shū)》，海航控股涉嫌信息披露違法違規(guī)一案，已由證監(jiān)會(huì)調(diào)查完畢，證監(jiān)會(huì)依法擬對(duì)其作出行政處罰。
針對(duì)違法行為，證監(jiān)會(huì)擬定對(duì)海航控股有限公司給予警告，并合計(jì)處以罰款300萬(wàn)元；前總裁、董事長(zhǎng)徐軍任職期間審批違規(guī)擔(dān)保143筆，合計(jì)處以罰款100萬(wàn)元。
(資料圖片)
同日，ST海航多名高管辭職。據(jù)公告披露，公司董事會(huì)于2022年8月10日收到董事徐軍、陳明先生、劉強(qiáng)及副總裁兼董事會(huì)秘書(shū)李曉峰提交的書(shū)面辭職報(bào)告。因工作調(diào)整原因，徐軍申請(qǐng)辭去公司董事及董事會(huì)下屬專(zhuān)門(mén)委員會(huì)相關(guān)職務(wù)，陳明申請(qǐng)辭去公司董事職務(wù)，李曉峰申請(qǐng)辭去公司副總裁兼董事會(huì)秘書(shū)職務(wù)；因個(gè)人原因，劉強(qiáng)申請(qǐng)辭去公司董事及董事會(huì)下屬專(zhuān)門(mén)委員會(huì)相關(guān)職務(wù)。
ST海航稱(chēng)，公司將盡快聘任新的董事會(huì)秘書(shū)，董事長(zhǎng)程勇代行董事會(huì)秘書(shū)職責(zé)。
公告截圖
涉嫌信息披露違法違規(guī)
ST海航稱(chēng)，公司于2022年8月10日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《行政處罰事先告知書(shū)》(處罰字〔2022〕123號(hào))。經(jīng)查，海航控股涉嫌存在以下違法事實(shí)：
海航集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)海航集團(tuán))通過(guò)“海航集團(tuán)-事業(yè)部/產(chǎn)業(yè)集團(tuán)-單體公司”三層管理結(jié)構(gòu)實(shí)際管理下屬公司。在財(cái)務(wù)上施行全集團(tuán)一體化、垂直化、三層式控制及管理：在資金上施行現(xiàn)金流一體化管理，資金由海航集團(tuán)統(tǒng)一調(diào)撥。海航控股屬于前述“單體公司”，在財(cái)務(wù)資金管控方面缺乏獨(dú)立性，其與相關(guān)關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)、簽署對(duì)外擔(dān)保合同等，均在海航集團(tuán)組織及操控下完成。由此導(dǎo)致海航控股未按規(guī)定披露非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)擔(dān)保，具體如下：
一、未按規(guī)定披露非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易
(一)相關(guān)關(guān)聯(lián)方及資金占用情況
海航集團(tuán)、北京集信等65家公司構(gòu)成海航控股的關(guān)聯(lián)方。2018年至2020年期間，海航控股與海航集團(tuán)等上述關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易2849筆，金額1652.15億元，其中資金拆借為1384.57億元、對(duì)外擔(dān)保資金扣劃184.79億元、放棄債權(quán)74.79億元、承擔(dān)債務(wù)8億元。
上述關(guān)聯(lián)交易是在海航集團(tuán)的要求和安排下發(fā)生的，均沒(méi)有商業(yè)實(shí)質(zhì)，屬于非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易，構(gòu)成資金占用。2020年12月31日，海航集團(tuán)等65家關(guān)聯(lián)企業(yè)占用海航控股資金余額372.78億元。2021年12月31日，海南省高級(jí)人民法院(以下簡(jiǎn)稱(chēng)海南高院)裁定破產(chǎn)重整計(jì)劃執(zhí)行完畢，海航控股被違規(guī)占用資金余額393.01億元。
(二)未及時(shí)披露非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易
經(jīng)查，2018年，海航控股與海航集團(tuán)等65家關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易1198筆，轉(zhuǎn)出交易865筆444.02億元，轉(zhuǎn)入交易333筆390.22億元，交易金額合計(jì)834.24億元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(739.57億元)的112.80%。2019年，海航控股與海航集團(tuán)等65家關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易1217筆，轉(zhuǎn)出交易880筆218.55億元，轉(zhuǎn)入交易337筆194.96億元，交易金額合計(jì)413.51億元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(687.50億元)的60.15%。2020年，海航控股與海航集團(tuán)等65家關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易434筆，轉(zhuǎn)出交易300筆315.97億元，轉(zhuǎn)入交易134筆88.43億元，交易金額合計(jì)404.40億元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(621.07億元)的65.11%。其中，2020年7月至12月，海航控股與海航集團(tuán)等65家關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易153筆，轉(zhuǎn)出交易117筆152.78億元，轉(zhuǎn)入交易36筆61.28億元，交易金額合計(jì)214.06億元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(621.07億元)的34.47%。
海航控股應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露上述信息，其未按規(guī)定及時(shí)披露。至2021年1月30日，海航控股自查報(bào)告披露資金占用余額為380.22億元。
(三)定期報(bào)告重大遺漏
經(jīng)查，2018年半年報(bào)，海航控股未披露非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)出交易234.52億元，轉(zhuǎn)入交易239.10億元，合計(jì)占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(739.57億元)的64.04%，占當(dāng)期報(bào)告凈資產(chǎn)(735.89億元)的64.36%，未披露2018年6月30日海航控股非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易余額63.27億元。
2018年年報(bào)，海航控股未披露非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)出交易444.02億元，轉(zhuǎn)入交易390.22億元，合計(jì)占當(dāng)期報(bào)告凈資產(chǎn)(687.50億元)的121.34%，未披露2018年12月31日海航控股非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易余額121.65億元。
2019年半年報(bào)，海航控股未披露非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)出交易117.40億元，轉(zhuǎn)入交易81.75億元，合計(jì)占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(687.50億元)的28.97%，占當(dāng)期報(bào)告凈資產(chǎn)(686.98億元)的28.99%，未披露2019年6月30日海航控股非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易余額157.31億元。
2019年年報(bào)，海航控股未披露非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)出交易218.55億元，轉(zhuǎn)入交易194.96億元，合計(jì)占當(dāng)期報(bào)告凈資產(chǎn)(621.07億元)的66.58%，未披露2019年12月31日海航控股非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易余額145.24億元。
2020年半年報(bào)，海航控股未披露非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)出交易163.19億元，轉(zhuǎn)入交易27.15億元，合計(jì)占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(621.07億元)的30.65%，占當(dāng)期報(bào)告凈資產(chǎn)(516.64億元)的36.84%，未披露2020年6月30日海航控股非經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易余額281.28億元。
海航控股應(yīng)當(dāng)充分披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金的相關(guān)情況，而其未按規(guī)定在《2018年半年度報(bào)告》《2018年年度報(bào)告》《2019年半年度報(bào)告》《2019年年度報(bào)告》《2020年半年度報(bào)告》中披露上述非經(jīng)營(yíng)性占用資金事項(xiàng)，構(gòu)成重大遺漏。
二、未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)擔(dān)保
(一)未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)擔(dān)保
經(jīng)查，2018年1月1日至2020年12月31日，海航控股存在未及時(shí)披露關(guān)聯(lián)擔(dān)保197筆，擔(dān)保金額合計(jì)395.73億元。具體如下：
2018年，海航控股向航空集團(tuán)等11家關(guān)聯(lián)方提供66筆擔(dān)保，擔(dān)保金額207.89億元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(739.57億元)的28.11%。
2019年，海航控股向大新華航空等9家關(guān)聯(lián)方提供110筆擔(dān)保，擔(dān)保金額135.48億元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(687.50億元)的19.71%。
2020年，海航控股向大新華航空等3家關(guān)聯(lián)方提供21筆擔(dān)保金額52.36億元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(621.07億元)的8.43%。其中，2020年7月至12月，海航控股向大新華航空等3家關(guān)聯(lián)方提供12筆，擔(dān)保金額27.00億元，占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(621.07億元)的4.35%。
(二)定期報(bào)告重大遺漏
經(jīng)查，2018年半年報(bào)，海航控股未披露向首都航空等18家關(guān)聯(lián)方提供的89筆關(guān)聯(lián)擔(dān)保事項(xiàng)，擔(dān)保余額332.46億元，合計(jì)占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(739.57億元)的44.95%，占當(dāng)期報(bào)告凈資產(chǎn)(735.89億元)的45.18%，含當(dāng)期新增16筆關(guān)聯(lián)擔(dān)保，擔(dān)保余額35.26億元。
2018年年報(bào)，海航控股未披露向首都航空、大新華香港等20家關(guān)聯(lián)方提供的104筆關(guān)聯(lián)擔(dān)保事項(xiàng)，擔(dān)保余額345.49億元，合計(jì)占當(dāng)期報(bào)告凈資產(chǎn)(687.50億元)的50.25%，含當(dāng)期新增33筆關(guān)聯(lián)擔(dān)保，擔(dān)保余額67.01億元。
2019年半年報(bào)，海航控股未披露向首都航空等19家關(guān)聯(lián)方提供的137筆關(guān)聯(lián)擔(dān)保事項(xiàng)，擔(dān)保余額370.47億元，合計(jì)占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(687.50億元)的53.89%，占當(dāng)期報(bào)告凈資產(chǎn)(686.98億元)的53.93%，含當(dāng)期新增39筆關(guān)聯(lián)擔(dān)保，擔(dān)保余額23.85億元。
2019年年報(bào)，海航控股未披露向首都航空等22家關(guān)聯(lián)方提供的140筆關(guān)聯(lián)擔(dān)保事項(xiàng)，擔(dān)保余額332.07億元，合計(jì)占當(dāng)期報(bào)告凈資產(chǎn)(621.07億元)的53.47%，含當(dāng)期新增8筆關(guān)聯(lián)擔(dān)保，擔(dān)保余額10.80億元。
2020年半年報(bào)，海航控股未披露向首都航空等22家關(guān)聯(lián)方提供的112筆關(guān)聯(lián)擔(dān)保事項(xiàng)，擔(dān)保余額311.02億元，合計(jì)占最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)(621.07億元)的50.08%，占當(dāng)期報(bào)告凈資產(chǎn)(516.64億元)的60.20%，含當(dāng)期新增9筆關(guān)聯(lián)擔(dān)保，擔(dān)保余額25.36億元。
證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，海航控股上述行為涉嫌違反了2005年《證券法》第六十三條和《證券法》第七十八條第一款、第二款的規(guī)定，構(gòu)成了2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”、《證券法》第一百九十七條第一款所述“信息披露義務(wù)人未按照本法規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告或者履行信息披露義務(wù)”和《證券法》第一百九十七條第二款所述“信息披露義務(wù)人報(bào)送的報(bào)告或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的違法行為。
本案違法行為跨越新舊法，根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，針對(duì)2018年1月至2020年6月的相關(guān)違法行為，根據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)擬決定：
一、對(duì)海南航空控股股份有限公司給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款；
二、對(duì)徐軍給予警告，并處以70萬(wàn)元罰款；
三、對(duì)劉位精、陳明、張志剛、馬志敏、李曉峰、張鴻清、趙國(guó)剛、蕭飛給予警告，并分別處以50萬(wàn)元罰款。
針對(duì)2020年7月至12月的相關(guān)違法行為，根據(jù)《證券法》第一百九十七條第一款的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)擬決定：
一、對(duì)海南航空控股股份有限公司給予警告，并處以100萬(wàn)元罰款；
二、對(duì)徐軍給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款；
三、對(duì)劉位精、李曉峰、張鴻清給予警告，并分別處以20萬(wàn)元罰款。
針對(duì)謝皓明、孫棟的違法行為，根據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)擬決定：
一、對(duì)謝皓明給予警告，并處以25萬(wàn)元罰款；
二、對(duì)孫棟給予警告，并處以20萬(wàn)元罰款。
海航控股被ST是因?yàn)楣敬饲按嬖诘脑蓶|及關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用、未披露擔(dān)保、需關(guān)注的資產(chǎn)等事項(xiàng)，因原關(guān)聯(lián)方未能在一個(gè)月內(nèi)解決上述問(wèn)題，公司股票被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示，而在立案調(diào)查結(jié)束后，公司就可以按規(guī)定向上海證券交易所提出摘帽申請(qǐng)。
不過(guò)，根據(jù)ST海航不久前發(fā)布的半年業(yè)績(jī)預(yù)告，上半年預(yù)計(jì)虧損超過(guò)119億元，上年同期為-8.81億元，虧損同比擴(kuò)大1256.41%至1371.06%，并且再度資不抵債。
ST海航方面表示，如果公司在2022年末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)依然為負(fù)值，根據(jù)《股票上市規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定，公司股票將在2022年年度報(bào)告披露后被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。