目前，成都?xì)W康醫(yī)藥股份有限公司（證券簡(jiǎn)稱：歐康醫(yī)藥；證券代碼：833230.NQ）正在申請(qǐng)北交所上市。我們發(fā)現(xiàn)，歐康醫(yī)藥招股書披露2021年取得的5項(xiàng)專利為繼受取得，而在年報(bào)中卻稱這些專利為自主研發(fā)，專利來(lái)源說法不一。
來(lái)源：攝圖網(wǎng)
【資料圖】
專利來(lái)源出現(xiàn)兩套說辭
歐康醫(yī)藥成立于2010年，自2015年在全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌，控股股東和實(shí)際控制人為趙卓君。公司主要從事植物提取物的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品包括槲皮素、蘆丁、鼠李糖等槐米類提取物，地奧司明、橙皮苷、枳實(shí)黃酮等枳實(shí)類提取物，以及綜合類產(chǎn)品黃連素。2019年至2022年1-6月，歐康醫(yī)藥分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入14514.58萬(wàn)元、19145.37萬(wàn)元、30085.82萬(wàn)元、15375.18萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)1218.87萬(wàn)元、2265.73萬(wàn)元、4191.62萬(wàn)元、2625.72萬(wàn)元。
據(jù)招股書披露，歐康醫(yī)藥在植物提取領(lǐng)域歷經(jīng)十余年技術(shù)積累，掌握了化學(xué)法結(jié)構(gòu)修飾技術(shù)、循環(huán)提取技術(shù)、生物酶切法結(jié)構(gòu)修飾技術(shù)等核心技術(shù)，在成本控制、產(chǎn)品純度等方面具有明顯優(yōu)勢(shì)。公司是一家高新技術(shù)企業(yè)，2022年8月剛剛?cè)脒x工信部第四批國(guó)家級(jí)專精特新“小巨人”企業(yè)名單。
研發(fā)創(chuàng)新能力是國(guó)家級(jí)專精特新“小巨人”企業(yè)的基本評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，而專利數(shù)量和質(zhì)量能夠直觀地反映企業(yè)的研發(fā)創(chuàng)新能力，那么，歐康醫(yī)藥在專利方面表現(xiàn)如何？招股書顯示，截至2022年6月末，公司共持有27項(xiàng)專利，其中包括3項(xiàng)發(fā)明專利、23項(xiàng)實(shí)用新型專利及1項(xiàng)境外專利。值得注意的是，歐康醫(yī)藥持有的境內(nèi)專利中絕大多數(shù)為2018年以前申請(qǐng)，報(bào)告期內(nèi)申請(qǐng)并授權(quán)的只有“一種中藥預(yù)處理設(shè)備的除塵裝置”等5項(xiàng)實(shí)用新型專利，而歐康醫(yī)藥對(duì)于這5項(xiàng)專利的來(lái)源卻有兩套說辭。
以“一種中藥預(yù)處理設(shè)備的除塵裝置”為例，國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局顯示，該專利于2020年12月25日申請(qǐng)，2021年9月3日授權(quán)，申請(qǐng)人為歐康醫(yī)藥，發(fā)明人為李某，申請(qǐng)信息和授權(quán)信息未發(fā)生過變更。從表面上看，這是歐康醫(yī)藥自主研發(fā)取得的專利，但進(jìn)一步搜索發(fā)現(xiàn)，就在2020年12月25日同一天，陜西某藥業(yè)有限公司申請(qǐng)了專利“一種中藥加工用清洗裝置”，發(fā)明人也是同一人李某。
由此推測(cè)，李某可能并非歐康醫(yī)藥的研發(fā)人員，只是歐康醫(yī)藥從李某或第三方途徑取得了這項(xiàng)專利資源。于是招股書給出了答案，“一種中藥預(yù)處理設(shè)備的除塵裝置”等5項(xiàng)實(shí)用新型專利均為繼受取得，印證了我們的推測(cè)。
（來(lái)自歐康醫(yī)藥招股書）
然而我們發(fā)現(xiàn)，歐康醫(yī)藥2021年年報(bào)披露稱，2021年公司取得5項(xiàng)實(shí)用新型專利，并在“主要藥（產(chǎn)）品核心技術(shù)情況”部分披露，“一種中藥預(yù)處理設(shè)備的除塵裝置”等5項(xiàng)實(shí)用新型的取得方式均為自主研發(fā)，應(yīng)用于NHDC、酶處理異槲皮苷、香葉木素等產(chǎn)品。甚至在更正后的2021年年報(bào)中也是一樣的披露，公司似乎忘記修改這部分內(nèi)容。如此，歐康醫(yī)藥在年報(bào)和招股書中關(guān)于5項(xiàng)實(shí)用新型專利的來(lái)源便形成2套說辭，一說為自主研發(fā)，一說為繼受取得，為何會(huì)出現(xiàn)這樣的矛盾？
（來(lái)自歐康醫(yī)藥2021年年度報(bào)告）
新三板掛牌時(shí)相比，歐康醫(yī)藥的核心技術(shù)人員發(fā)生了顯著變化。公開轉(zhuǎn)讓說明書顯示，公司當(dāng)時(shí)的核心技術(shù)人員為劉印剛、魏柳麗、王珂、張遠(yuǎn)林、萬(wàn)登華、尹虎偉，而據(jù)招股書披露，公司目前的核心技術(shù)人員為趙卓君、魏柳麗、吳思洋。除了原核心技術(shù)人員、董事劉印剛明確于2019年5月辭職，原核心技術(shù)人員張遠(yuǎn)林仍擔(dān)任技術(shù)部經(jīng)理，不清楚其他人是否還在歐康醫(yī)藥任職，以及何時(shí)起不再擔(dān)任核心技術(shù)人員。不過招股書披露稱，報(bào)告期內(nèi)，公司核心技術(shù)人員未發(fā)生變動(dòng)。
此外，歐康醫(yī)藥實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理兼核心技術(shù)人員趙卓君的學(xué)歷成謎。據(jù)招股書披露，趙卓君為大專學(xué)歷，而公開轉(zhuǎn)讓說明書顯示，趙卓君為本科學(xué)歷。實(shí)際控制人是如何從本科學(xué)歷變成大專學(xué)歷的，也需要一個(gè)合理解釋。
客戶銷售數(shù)據(jù)存疑
2019年至2022年1-6月，上海明潤(rùn)生物科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱：明潤(rùn)生物）及同一控制下的J&T Nutraceuticals分別是歐康醫(yī)藥第五名、第二名、第一名、第一名客戶，對(duì)應(yīng)銷售收入分別為556.65萬(wàn)元、1390.24萬(wàn)元、3981.87萬(wàn)元、3841.17萬(wàn)元，占公司當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的比例分別為3.84%、7.26%、13.23%、24.99%。報(bào)告期內(nèi)，歐康醫(yī)藥對(duì)明潤(rùn)生物的銷售收入幾乎呈指數(shù)型增長(zhǎng)，銷售占比也大幅提升。
明潤(rùn)生物成立于2009年，是一家貿(mào)易商，實(shí)際控制人為毛健，同時(shí)毛健也是生產(chǎn)商J&T Nutraceuticals的實(shí)際控制人。J&T Nutraceuticals是明潤(rùn)生物的終端客戶。明潤(rùn)生物還有另一家重要的終端客戶TR NUTRITIONALS，而TR NUTRITIONALS也同時(shí)向歐康醫(yī)藥采購(gòu)槲皮素，是歐康醫(yī)藥2021年第四名客戶、2022年1-6月第二名客戶。明潤(rùn)生物的實(shí)際控制人毛健其實(shí)是TR NUTRITIONALS的供應(yīng)鏈副總裁。但歐康醫(yī)藥認(rèn)為毛健不是TR NUTRITIONALS的實(shí)際控制人，因此沒有將對(duì)TR NUTRITIONALS的銷售收入合并至明潤(rùn)生物。
我們發(fā)現(xiàn)，歐康醫(yī)藥披露的對(duì)TR NUTRITIONALS銷售數(shù)量似乎出現(xiàn)矛盾。在第二輪問詢回復(fù)中，“向毛健控制和擔(dān)任高管的客戶銷售同類產(chǎn)品的基本情況”部分顯示，2020年和2021年，公司向TR Nutritionals銷售槲皮素?cái)?shù)量分別為10000千克、31025千克；而“不能提供終端銷售情況的原因及合理性”部分顯示，2020年和2021年，公司向TR Nutritionals銷售槲皮素?cái)?shù)量分別為7000千克、29000千克。兩處披露的槲皮素銷售數(shù)量存在顯著差異。